- به استناد ماده 89 آئین نامه مالی واحدهای حوزوی مصوبه 758، یکی از صورتهای مالی واحدهای حوزوی که بایستی توسط امین مالی، تهیه و تنظیم و توسط مدیر واحد حوزوی تأیید شود، صورت مغایرت بانکیمی باشد.
- صورت مغایرت بانکی: فرمی است که اختلافات موجود بين صورت حساب بانك و دفاتر موسسه را در یک تاریخ مشخص تبيين مي نمايد.
- اقلام صورتحساب :
الف: اقلام بسته: اقلامی است که هم در صورتحساب بانک و هم در صورتحساب دفاتر موسسه موجود می باشد.
ب: اقلام باز: اقلامی است که یا در صورتحساب بانک موجود بوده و در صورتحساب دفاتر موسسه موجود نمی باشد و یا در صورتحساب دفاتر موسسه موجود بوده و در صورتحساب بانک موجود نمی باشد.
- اقلام باز:
الف: واریزی های نامشخص: واریزی هایی که در صورتحساب بانک ثبت شده ولی در دفاتر حسابداری ثبت نشده است.
ب: چکهای معوق : چک های صادره ای که در سیستم حسابداری ثبت ولی جهت وصول به بانک ارائه نشده است
ج: هزینه کارمزد : مربوط به هزینه صدور دسته چک ، تمبر و ... می باشد که در صورت حساب بانک ثبت شده ولی در دفاتر و سیستم حسابداری ثبت نشده است.
د: اشتباهات حسابدار: مربوط به اشتباهات حسابدار واحد حوزوی و حسابدار بانک می باشد.
ه: واریزی های بین راهی : واریزی هایی است که در سیستم حسابداری دفتر ثبت شده ولی در صورتحساب بانک ثبت نشده است
- اقلام بسته :
اقلامی است که در صورتحساب بانک و سیستم حسابداری به درستی ثبت شده است.
|
||||||||||
|
گزارش مغایرت بانکی - مدل ترازنامه ای
|
||||||||||
|
تاریخ مغایرت: ................................
|
||||||||||
|
حساب بانکی: ...........................................................
|
||||||||||
|
مانده آخر طبق دفتر:
|
0
|
مانده آخر طبق بانک:
|
0
|
|||||||
|
|
|
|
||||||||
|
اضافه می شود:
|
|
اضافه می شود:
|
|
|||||||
|
|
|
|
||||||||
|
واریزی بین راهی
|
0
|
اعلامیه بین راهی
|
0
|
|||||||
|
(بستانکار بانک)
|
|
(بدهکار دفتر)
|
|
|||||||
|
|
|
|
||||||||
|
طبق لیست پیوست 1
|
|
طبق لیست پیوست 2
|
|
|||||||
|
|
|
|
||||||||
|
کسر می شود:
|
|
کسر می شود:
|
|
|||||||
|
|
|
|
||||||||
|
برداشتهای بانکی
|
0
|
چکهای بین راهی
|
0
|
|||||||
|
(بدهکار بانک)
|
|
(بستانکار دفتر)
|
|
|||||||
|
|
|
|
||||||||
|
طبق لیست پیوست 3
|
|
طبق لیست پیوست 4
|
|
|||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||
|
مانده واقعی:
|
|
0
|
مانده واقعی:
|
|
0
|
|||||
|
تهیه کننده:
|
|
امین مالی:
|
|
مدیر استان:
|
||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|||||||||
|
|
|
|
|
|
|
|||||
